Приложение

УТВЕРЖДЕНО приказом Управления Федерального казначейства по Самарской области от «___»______2017 г. № _____

ПОЛОЖЕНИЕ

об отделе кассового обслуживания исполнения бюджетов Управления Федерального казначейства по Самарской области

I. Общие положения

1.1. Отдел кассового обслуживания исполнения бюджетов (далее - Отдел) является структурным подразделением Управления Федерального казначейства по Самарской области (далее - УФК), обеспечивающим кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта (местных бюджетов).

1.2. Отдел осуществляет свою деятельность во взаимодействии с иными структурными подразделениями УФК.

1.3. В своей деятельности Отдел руководствуется Конституцией Российской Федерации, Федеральными законами, нормативными актами Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, Правительства Самарской области, Министерства финансов Российской Федерации, правовыми актами Федерального казначейства, Положением об УФК, приказами УФК, а также настоящим Положением.

II. Задачи и функции Отдела

2.1. Задачами Отдела являются:

2.1.1. осуществление в установленном порядке кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации, местных бюджетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами и законами (решениями) о бюджете субъекта Российской Федерации (местных бюджетов), соглашением об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) при кассовом обслуживании им исполнения бюджета, заключенным между органом Федерального казначейства и высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального образования) (далее - Соглашение), учета операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных бюджетных (автономных) учреждений) в соответствии с соглашением и иных неучастников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципальных неучастников бюджетного процесса) в соответствии с законодательством Российской Федерации;

2.1.2. обеспечение предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов).

2.2. В рамках поставленных задач Отдел выполняет следующие функции:

2.2.1. осуществляет ведение лицевого счета бюджета, лицевых счетов главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета (администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, главного администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета (администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета, главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, получателя бюджетных средств, иного получателя бюджетных средств, для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, открытых участникам бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования) в соответствии с Соглашением и законодательством Российской Федерации;

2.2.2. обеспечивает доведение выписок из соответствующих лицевых счетов участникам бюджета субъекта Российской Федерации (муниципального образования);

2.2.3. обеспечивает проведение и учет операций по кассовым выплатам из бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов от имени и по поручению соответствующих финансовых органов, администраторов источников финансирования дефицита соответствующего бюджета, получателей средств бюджетов, лицевые счета которых в установленном порядке открыты в УФК, а также за счет средств, поступающих во временное распоряжение получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации (местных бюджетов);

2.2.4. обеспечивает ведение лицевых счетов бюджетных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных учреждений) (отдельных лицевых счетов бюджетных учреждений, лицевых счетов для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, открытых бюджетным учреждениям субъекта Российской Федерации (муниципальным бюджетным учреждениям)) на основании соглашения, заключенного УФК с высшим органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального образования), а также лицевых счетов автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных автономных учреждений) (отдельных лицевых счетов автономных учреждений, лицевых счетов для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, открытых автономным учреждениям субъекта Российской Федерации (муниципальным автономным учреждениям)) на основании соглашения, заключенного УФК с учредителями автономных учреждений, лицевых счетов для учета операций неучастника бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципальных неучастников бюджетного процесса) в соответствии с законодательством Российской Федерации;

2.2.5. осуществляет доведение выписок из соответствующих лицевых счетов бюджетных, автономных учреждений и иных неучастников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципальных бюджетных, автономных учреждений и иных неучастников бюджетного процесса);

2.2.6. обеспечивает проведение и учет кассовых операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных бюджетных (автономных) учреждений), в случае открытия им лицевых счетов в УФК в соответствии с заключенным УФК с высшим органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, учредителем автономного учреждения субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального образования, учредителем муниципального автономного учреждения) соглашением об открытии и ведении лицевых счетов соответствующих бюджетных (автономных) учреждений, со средствами иных неучастников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципальных иных неучастников бюджетного процесса) в соответствии с законодательством Российской Федерации;

2.2.7. осуществляет проведение кассовых операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений в случае заключения соглашения с высшим органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального образования) об открытии УФК в учреждении Банка России счета для проведения операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных образований), лицевые счета которым открываются и ведутся в финансовом органе субъекта Российской Федерации (муниципального образования) в установленном им порядке;

2.2.8. осуществляет формирование и представление в финансовый орган субъекта Российской Федерации отчетности, содержащей информацию об операциях с межбюджетными трансфертами, представленными из федерального бюджета в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, подлежащих учету на лицевых счетах, открытых получателям средств бюджетов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), бюджетов государственных внебюджетных фондов в УФК.

2.2.9. осуществляет проверку отчетности, содержащей информацию об операциях с межбюджетными трансфертами, представленными из федерального бюджета в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, подлежащих учету на лицевых счетах, открытых получателям средств бюджетов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) в УФК;

2.2.10. обеспечивает проведение операций по обеспечению наличными денежными средствами и осуществление операций с использованием расчетных (дебетовых) карт организаций, лицевые счета которым открыты в УФК и обслуживаются в Отделе;

2.2.11. осуществляет проверку документов, представленных для заключения и исполнения Договора о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) и дополнительных соглашений к нему;

2.2.12. обеспечивает заключение и изменение условий Договора о предоставлении бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), осуществляет контроль за их исполнением;

2.2.13. обеспечивает предоставление бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), ведет управленческий учет по ним и осуществляет контроль за их возвратом и уплатой процентов за пользование бюджетным кредитом;

2.2.14. осуществляет расчет штрафов и пени за нарушение сроков возврата бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), ведет управленческий учет по ним и осуществляет контроль за их уплатой;

2.2.15. составляет и представляет в установленном порядке в Федеральное казначейство отчетность о предоставленных бюджетных кредитах на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов);

2.2.16. осуществляет взаимодействие с уполномоченными органами субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) по вопросам предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) и взыскания задолженности по ним;

2.2.17. обеспечивает достоверность первичных данных для представления отчетности по ключевым показателям эффективности исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в пределах компетенции Отдела;

2.2.18. оказывает консультативную помощь участникам и неучастникам бюджетного процесса субъектов Российской Федерации по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

2.2.19. обеспечивает проведение операций по обеспечению наличными денежными средствами и осуществление операций с использованием расчетных (дебетовых) карт организаций, лицевые счета которым открыты в финансовых органах субъекта Российской Федерации (муниципальных образований); ОО

2.2.20. осуществляет приостановление операций по лицевым счетам, открытым клиентам в УФК и обслуживаемым Отделом, в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации; ОР

2.2.21. организует исполнение судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации по денежным обязательствам казенных учреждений, на средства бюджетных (автономных) учреждений, исполнение решений налогового органа о взыскании налога, сбора, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, на средства бюджетных (автономных) учреждений; ОР

2.2.22. осуществляет сверку Многографных карточек (ф. 0504054) с первичными документами, в части клиентов, обслуживающихся в Отделе; ОБУ

2.2.23. осуществляет функции по сверке бюджетной отчетности клиентов с данными соответствующих лицевых счетов и аналитических отчетов и ее заверение, в части клиентов, обслуживающихся в Отделе; ОБУ

2.2.24. осуществляет функции по сверке бюджетной отчетности по кассовому обслуживанию исполнения местных бюджетов с аналитическими отчетами; ОБУ

2.2.25. обеспечивает своевременное и полное рассмотрение обращений организаций и граждан в пределах компетенции Отдела и в соответствии с поручением руководителя УФК (заместителя руководителя УФК), подготовку проектов ответов заявителям по указанным обращениям в установленный законодательством Российской Федерации срок;

2.2.26. осуществляет в пределах компетенции Отдела ведение делопроизводства;

2.2.27. осуществляет внутренний контроль соответствия деятельности Отдела по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность УФК, а также принятых управленческих решений в пределах компетенции Отдела;

2.2.28. взаимодействует в пределах компетенции со структурными подразделениями УФК, центрального аппарата Федерального казначейства, МОУ ФК, территориальными подразделениями федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления;

2.2.29. осуществляет организацию ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям Отдела;

2.2.30. осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работы по комплектованию, хранению, учету и использованию документов, образовавшихся в ходе деятельности Отдела;

2.2.31. обеспечивает в пределах компетенции Отдела выполнение норм и требований по защите сведений, составляющих государственную тайну, сведений ограниченного доступа, не составляющих государственную тайну, а также сведений ограниченного распространения, случае, если предполагается защитить также и информацию ограниченного распространения с пометкой «Для служебного пользования»;

2.2.32. обеспечивает исполнение технологических регламентов Федерального казначейства, относящихся к функциям Отдела;

2.2.33. участвует в тестировании и внедрении прикладного программного обеспечения, используемого при реализации функций Отдела;

2.2.34. участвует в мероприятиях мобилизационной подготовки и гражданской обороны УФК;

2.2.35. обеспечивает соблюдение требований охраны труда и правил противопожарного режима в пределах компетенции Отдела;

2.2.36. поддерживает контент сайта УФК в сети Интернет актуальном состоянии в пределах компетенции Отдела;

2.2.37. участвует в подготовке проектов правовых актов, регламентирующих деятельность УФК по работе официального сайта УФК в сети Интернет;

2.2.38. участвует в информационном обеспечении работы официального сайта УФК в сети Интернет в части соблюдения процедур и сроков публикации информации и размещение информации в разделах «Анонсы», «Новости», «Публикации»;

2.2.39. управляет в установленном порядке внутренними (операционными) казначейскими рисками в пределах компетенции Отдела;

2.2.40. осуществляет иные функций в пределах компетенции Отдела.

III. Полномочия

3.1. Отдел с целью реализации полномочий в установленной сфере деятельности имеет право:

3.1.1. Приостанавливать, в установленном законом порядке, операции по лицевым счетам распорядителей и получателей средств бюджета субъекта (местных бюджетов).

3.1.2. Требовать от финансовых органов, распорядителей и получателей средств бюджета субъекта (местных бюджетов) предъявления документов, необходимых для проведения операций на соответствующих лицевых счетах.

3.1.3. Отказывать в приеме документов, оформленных распорядителями и получателями средств бюджета субъекта (местных бюджетов) в нарушение требований, установленных законодательством Российской Федерации.

3.1.4. Запрашивать и получать от распорядителей и получателей средств бюджета субъекта (местных бюджетов) сведения по вопросам, входящим в компетенцию Отдела.

IV. Структура и организационная деятельности Отдела

4.1. Координацию и контроль за деятельность Отдела осуществляет заместитель руководителя УФК, координирующий и контролирующий деятельность в соответствии с распределением обязанностей между руководителем УФК и заместителями руководителя УФК, утвержденным приказом УФК.

4.2. Общее руководство деятельностью Отдела осуществляет начальник Отдела. Начальник Отдела имеет заместителей. Количество заместителей устанавливается руководителем УФК.

4.3. Назначение на должность и освобождение от должности начальника Отдела производится приказом руководителя УФК, по согласованию с заместителем руководителя УФК, координирующим и контролирующим деятельность Отдела.

4.4. Начальник Отдела, заместитель начальника Отдела обладают правом первой подписи в рамках полномочий, наделенных руководителем УФК в соответствии с приказами УФК.

4.5. В состав Отдела входят: группа кассового обслуживания исполнения бюджета Самарской области, группа кассового обслуживания исполнения бюджета городского округа Самара (далее – Группы).

4.6. Руководство деятельностью Групп осуществляют главные казначеи Групп.

4.7. Назначение на должность и освобождение от должности заместителей начальника Отдела и главных казначеев Групп осуществляется по представлению начальника Отдела и по согласованию с заместителем руководителя УФК, координирующим и контролирующим деятельность Отдела.

4.8. Штатное расписание Отдела формируется УФК в пределах фонда оплаты труда УФК.

4.9. Все работники Отдела несут установленную законодательством ответственность за ненадлежащее выполнение возложенных на них задач.

4.10. Каждый работник Отдела, обслуживающий лицевые счета определенных распорядителей и получателей средств бюджета субъекта (местных бюджетов) имеет доступ только к данным, относящимся к его компетенции.

4.11. Полномочия работников Отдела определяются их должностными регламентами, утвержденными в установленном порядке.

4.12. Начальник Отдела:

4.12.1. Руководит деятельностью Отдела и организует его работу в рамках, возложенных на Отдел полномочий;

4.12.2. Распределяет обязанности между работниками Отдела и определяет их взаимозаменяемость в случае отсутствия работников (отпуск, болезнь, пр.);

4.12.3. Подготавливает и представляет в установленном порядке руководителю УФК по согласованию с заместителем руководителя УФК, координирующим и контролирующим деятельность Отдела, предложения по вопросам подбора и расстановки кадров в Отделе;

4.12.4. Организует качественное выполнение поручений руководства УФК, а также обеспечивает координацию деятельности Отдела с другими структурными подразделениями УФК;

4.12.5. Вносит в установленном порядке предложения о поощрении работников Отдела, а также о применении к работникам Отдела дисциплинарных взысканий;

4.12.6. Вносит по мере необходимости предложения руководителю УФК по согласованию с заместителем руководителя УФК, координирующим и контролирующим деятельность Отдела, об изменении и дополнении настоящего Положения.

4.13. Отдел не имеет статуса юридического лица, финансово-хозяйственное обеспечение его деятельности осуществляется в составе сметы расходов УФК, имеет печать с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации, наименованием УФК.

Начальник отдела кассового обслуживания

исполнения бюджетов УФК С.А. Меркулов

Согласовано:

Заместитель руководителя УФК Л.Е. Губина

Начальник юридического отдела УФК Е.А. Кондрушева